申報書頁次

申報書表名稱

檔案格式變動部分

審核條件變動部分

資料聯、封面

(含第22頁)

營利事業基本資料

表號001

(1)   紀錄長度變更

(2)   姓名欄位長度變更為40bytes：
01卡：負責人姓名、
02卡：會計姓名、受委任人姓名
03卡：簽證會計師姓名
04卡：受委任人姓名

(3)   01卡新增「使用特殊會計年度核准日期」、「核准文號」欄位

(1)         錯誤代號0007：增加「且須為財政部第6次修訂稅務行業標準分類號列規定範圍」

(2)         錯誤代號0012、0024~0025、0027~0028：文字調整

(3)         錯誤代號0036：增加「3千萬元以下普通申報(4)」免送附件

(4)         錯誤代號0037：增加「未分配盈餘申報書第24欄」是否填列

第1頁

損益及稅額計算表

表號010

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   修改02卡序號25為「存貨評價基礎」，填列"e"(成本)或"f"(成本與時價孰低)

(4)   修改01卡PS.5說明，毛利率等欄之格式改為12.2

(1)         擴大書面審核案件損益表之自行依法調整後金額，增加02及03為必填欄位

(2)         擴大書面審核案件增加審核錯誤代號0101

(3)         錯誤代號0113：調整稅額計算公式

(4)         錯誤代號0121：增加「若04與05之值皆為負數者則不檢查」

(5)         錯誤代號0128：調整(1)公式及(2)誤差範圍

(6)         錯誤代號0140：102欄核准年月邏輯檢查

(7)         錯誤代號0151~0152：增加檢查「第10-1頁」

(8)         錯誤代號0154：增加檢查「存貨評價基礎」

(9)         錯誤代號0155：新增95欄與1-1頁關係檢核

(10)  錯誤代號0156：新增擴審案件純益率檢核

第1-1頁

營利事業所得基本稅額申報表

表號011

(1)   紀錄長度變更

(2)   刪除04卡、06卡之合計數欄位

(3)   金額欄長度變更為14Bytes

(1)         錯誤代號Z108、Z109：配合申報書調整項次

第2頁

資產負債表

表號020

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

 

第3頁

營業成本明細表

表號030

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

 

第3頁(背面)

行車里程表等

表號03A~03E

(1)   紀錄長度變更

(2)   刪除合計數表格：03A(####)、03B(####)、03C(####)、03D(####)

(3)   刪除03B、03C之合計數欄位

(4)   金額欄長度變更為14Bytes

 

第4頁

其他費用明細表等

表號04A~04D

(1)   紀錄長度變更

(2)   刪除合計數表格：04A(####)

(3)   金額欄長度變更為14Bytes

(4)   04C序號9受贈單位代號改為1~9

(1)   錯誤代號0401~0421、0431~0432：文字調整

(2)   錯誤代號0422：增加檢查「受贈單位種類應為1~9」

(3)   錯誤代號0423：新增捐贈金額攔檢查

(4)   錯誤代號0424：新增受贈單位統一編號檢查，不可重覆填寫

第5頁

期末存貨明細表等

表號050

(1)   紀錄長度變更

(2)   刪除合計數表格：050(####)

(3)   金額欄長度變更為14Bytes

 

第6頁

(原第5頁背面)

直接原料明細表等

表號05A~05G

(1)   紀錄長度變更

(2)   刪除合計數表格：05A(####)、05B(####)、05C(####)、05D(####)

(3)   刪除05D之合計數欄位

(4)   姓名欄位長度變更為40bytes：05F 頁01卡：分支機構負負人姓名

(5)   金額欄長度變更為14Bytes

(6)   05G：經辦案號長度改為11bytes。

 

第7-8頁

所得稅法規定有列支限額之項目標準計算表

表號070

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   04卡：新增(五)合於文化創意之捐贈3欄位

(4)   04卡：調整新增之(五)欄項順序

(5)   11卡：配合申報書刪除序號7「本年度一次轉列費用」

(6)   配合申報書修改備註說明之代號

(1)   錯誤代號0701：公式調整

 

第9頁

各類給付扣繳稅額與申報金額調節表等

表號09A~09D

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(1)    錯誤代號0901、0911：文字調整

(2)    錯誤代號0921：新增檢查09C「外籍人士統一證號不得空白」

(3)    錯誤代號0922：新增檢查09C「所有金額欄不得全為0或空白」

(4)    錯誤代號0931：新增檢查09D「股份基礎給付計劃名稱不得為空白」

(5)    錯誤代號0932：新增檢查09D「所有金額欄不得全為0或空白」

第11頁

財產目錄

表號110

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

 

第12頁

股東股份(股票、出資額)轉讓通報表

表號120

(1)   紀錄長度變更

(2)   姓名欄位長度變更為40bytes：02卡：出讓人姓名、受讓人姓名。

(3)   金額欄長度變更為14Bytes

 

第13頁

投資人明細及分配盈餘表

表號130

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(1)    錯誤代號1325：新增檢查「獨資組織者，細項第(1)欄投資人及第(2)欄統一編號應與基本資料01卡之負責人及統一編號相同」

(2)    錯誤代號1326：新增檢查「獨資組織者，細項第(15)欄技術作價以外投資額之合計數應等於第2頁 (資產負債表)之登記股本(科目3110)」

(3)    錯誤代號1327：新增檢查「公司組織（組織類別為1、2、3及4者）其(16)欄扣繳稅額應為零」

第14頁

股東可扣抵稅額帳戶變動明細表

表號140

(1)   紀錄長度變更

(2)   修改02卡為不需填列合計數資料

(3)   金額欄長度變更為14Bytes

(1)   錯誤代號1413~1415、1422~1423、1425：文字調整

第15頁

稅額扣抵比率之計算及盈餘分配項目明細表

表號150

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

 

第16頁

未分配盈餘申報書

表號160

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(1)   錯誤代號1614：增加檢查「第10-1頁」

 

第17頁

未分配盈餘加減項目部分項次明細表

表號170

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   修改項次及項目之範圍說明

 

第17-1頁

99年12月31日止已實際繳納之各年度未分配盈餘加徵10%營利事業所得稅之餘額計算明細表

表號171

(1)   配合申報書格式，重新設計表格：流水號固定為0001；刪除明細表原(B)、(G)欄，代號順序配合調整；新增(C1)欄；序號10計算式選項之備註說明配合修正。

 

第18頁

關係人結構圖

表號180

(1)   紀錄長度變更

(2)   01卡刪除第20頁、第21頁欄項資料

(1)    錯誤代號1803：刪除檢查第21頁第2題

 

第19頁

關係人明細表

表號190

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   刪除02卡(與01卡合併)

 

第20頁

關係人交易彙總表

表號200

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   新增02卡(表號200，流水號0007)，存放「調整所得額(D1)」、「調整稅額(D2)」欄項

 

第21頁

關係人交易明細表

表號210~211

(1)   紀錄長度變更

(2)   刪除02~04卡(與01卡合併)

(3)   金額欄長度變更為14Bytes

(1)   新增02卡(表號211)，存放頁首填選欄項

 

 

 

申報書頁次

申報書表名稱

檔案格式變動部分

審核條件變動部分

租減第2頁

促進產業升級條例申報減免稅額通報單

表號A20

(1)   紀錄長度變更

(2)   修改說明，不需填列條文代號0000合計資料

(3)   金額欄長度變更為14Bytes

(1)    錯誤代號A206~A207：文字調整

(2)    錯誤代號A208：新增「租稅減免部分第2頁條文代號0911~0913及0921之A欄位(申報減免所得額)有資料且不全為零者，則必須有租稅減免部分第22~26頁資料」

(3)    錯誤代號A209：新增「租稅減免部分第10-1頁條文代號1000之B欄位(申報當期可抵減稅額)有資料者，則必須有租稅減免部分第15-2頁資料」

租減第3頁

各年度適用各項投資抵減稅額計算明細表

表號A31、A33(刪除A32)

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   表號A31：表一之適用法條新增1000

(4)   表號A31：Y-4 ~ Y-1 順序調整、合計欄位刪除

(5)   表號A32：原多筆資料修改為合併為一筆資料填寫

(6)   表號A32：新增適用法條(8)相關欄位

(7)   刪除A32

 

租減第4~7頁

公司參與合併、分割、收購之投資抵減、虧損扣抵及企業併購償還積欠銀行債務免徵營利事業所得稅申報明細表

表號A41~A44、A61~A63、A71~A75

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   表號A42：
Y-4 ~ Y-1 順序調整、
刪除序號15, 22抵減稅額合計、
增加項次3, 4欄位，不需分筆填寫、
刪除序號35(研究發展人才培訓金額欄)

(4)   刪除表號A45(與表號A42合併)

(5)   表號A61：序號9以後之合計數刪除。

(6)   表號A63：不需產出合計數(流水號0007, 0014, 0021, ...)

(7)   表號A63：序號9年度欄之備註年度修正

(8)   刪除表號A64(合計表格)

(9)   表號A71：序號10, 11合計刪除

(10)   表號A73：序號11合計刪除

(11)   表號A74：序號10, 11合計刪除

(12)   表號A75：序號5項目代號刪除「"09"：免稅所得」、序號8合計刪除

(1)    錯誤代號A402、A503、A603、A704：文字調整

 

租減第8~10頁

各類減免稅額通報單

表號A81~A85、A91~A94、AA1~AA4

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   表號A81~A85、A91~A94、AA2~AA4：不需填列條文代號0000合計資料

(4)   表號A94：刪除需補足262Bytes說明

 

租減第10-1頁

依產業創新條例申報減免稅額通報單、依自由貿易港區設置管理條例申報減免稅額通報單

新增表號AA5

 

租減第11頁

觀光產業配合政府參與國際觀光宣傳推廣適用投資抵減明細表

表號AB1

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   刪除本年度申報可抵減稅額計算(A)~(D)欄位(改為自動計算)

(4)   刪除02卡(與01卡合併)

(5)   原03卡改為02卡：流水號0003改為0002、Y-4 ~ Y-1 順序調整、刪除序號10, 17抵減稅額合計

 

租減第12頁

申請耐用年數加速折舊清單

表號AC1

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   表號增加備註欄

(4)   刪除表號AC2(與AC1合併)

 

租減第13~14頁

投資設備或技術申請核准適用投資抵減稅額明細表

表號AD1~AD2

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   表號AD1「機器設備或技術名稱」之欄位長度改為30個中文字共60bytes

(4)   刪除表號AD2(合計資料)

(5)   表號AD3：Y-4 ~ Y-1 順序調整、刪除序號11, 18抵減稅額合計、增加項次別3~4欄位，不需分筆填寫

(6)   原表號AD3修改為AD2

 

租減第15頁

研究與發展及人才培訓支出適用投資抵減明細表

表號AF1~AF3

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   表號AF3：Y-4 ~ Y-1 順序調整、序號12, 19抵減稅額合計刪除、增加項次別3~4欄位，不需分筆填寫

(4)   刪除表號AF4(與表號AF1合併)

(1)    錯誤代號AF01~AF02、AF07：

(2)    錯誤代號AF10：新增「租稅減免部分第15頁適用法律勾選條文代號0600「廢止前促進產業升級條例第6條(僅適用各年度尚有留抵稅額且於99年度抵減稅額者)」，表號AF1、AF2各欄位及AF3之99年度金額欄應全為零」

租減第15-1頁

生技新藥公司研究與發展及人才培訓支出適用投資抵減明細表

表號AF4~AF6

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   原表號AF5：序號7~9欄項名稱修改、新增序號45~47核准項目。

(4)   刪除原表號AF6(與原AF5合併)

(5)   原表號AF5修改為AF4

(6)   原表號AF7修改為AF5

(7)   原表號AF8修改為AF6

(1)    錯誤代號AF31、AF32、AF37：文字調整

 

租減第15-2頁

產業創新條例研究發展支出適用投資抵減明細表

新增表號AF7

(1)    錯誤代號AF51：新增「租稅減免部分第15-2頁研究與發展支出A= A1+A2+A3+A4+A5+A6+A7＋A8－A9」

(2)    錯誤代號AF52：新增「租稅減免部分第15-2頁「中央目的事業主管機關」不得為空白」

(3)    錯誤代號AF53：新增「租稅減免部分第15-2頁研究發展支出（A1~A9）有資料且金額不全為零，「研究發展支出(A)」與「可抵減稅額(B)」應同時存在且不得為零」

(4)    錯誤代號AF54：新增「租稅減免部分第15-2頁適用投資抵減稅額計算明細表之「本年度申報可抵減稅額(l)」應等於第10-1頁條文代號1000 之B欄位(申報當期可抵減稅額)」

租減第16頁

原始認股或應募原重要科技事業、原重要投資事業、原創業投資事業

或新興重要策略性產業及其他之股東投資抵減稅額明細表

表號AG1

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   刪除表號AG2(合計資料)

 

租減第17頁

投資於特定地區之一定產業適用投資抵減稅額明細表

表號AH1~AH2

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   刪除表號AH3(合計資料)

 

原租減18~21頁

營運總部租稅獎勵表

刪除表號AI1、AJ1、AK1、AL1~AL3

(1)    刪除錯誤代號AJ01、AK02

原租減22~23頁

國際物流配銷中心租稅獎勵表

刪除表號AM1、AN1

(1)    刪除錯誤代號AM02

租減第18頁

(原租減第24頁)

符合促進產業升級條例第12條規定國外投資損失申報明細表

表號AO2

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   刪除表號AO1

(4)   表號AO2刪除合計之流水號"0000"

(5)   表號AO2新增國外投資事業名稱欄位

 

租減第19頁

(原租減第25頁)

公司讓與全部或主要營業或財產、分割獨立營業部門予他公司之所得免徵營利事業所得稅申報明細表

表號AP1~AP9

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   表號AP6刪除合計之流水號"0000"

 

租減第20頁

(原租減第26頁)

符合促進產業升級條例第19條之2規定新興產業之股東以技術作價申報明細表

表號AQ1~AQ3

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

 

租減第21頁

(原租減第27頁)

符合促進產業升級條例第19條之3規定新興產業之股東以技術作價取得認股權憑證明細表

表號AR1~AR2

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

 

租減22~26頁

(原租減28~32頁)

新投資創立或增資擴展適用免徵營利事業所得稅免稅所得計算表

表號AS1~AS9

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

 

租減第27頁

(原租減第33頁)

股份有限公司組織之都市更新事業機構投資於都市更新地區適用投資抵減明細表

表號AW1 ~ AW2

(1)   紀錄長度變更

(2)   金額欄長度變更為14Bytes

(3)   刪除表號AW2(與AW1合併)

(4)   表號AW3：Y-4 ~ Y-1 順序調整、表號修改為AW2。

(1)    錯誤代號AW01：新增「租稅減免部分第27頁「可抵減稅額(M)」合計數減「以前年度累計已抵減稅額(N)」合計數大於0者，則必須有第3頁表二、第8頁4911代號之B欄位資料」

租減28~29頁

適用外國營利事業於自由貿易港區從事貨物儲存與簡易加工租稅獎勵表

新增表號AT1~AT3

02卡刪除序號10.說明(分攤基礎)—申報書無此欄

(1)    錯誤代號AT01：新增「自由港區管理機關、核准日期、核准文號不得空白」

註：本列表不含結算申報書年度及說明文字之修改。